CrawlJobs Logo

Công cụ tính lương Tự kinh doanh (chủ hộ kinh doanh cá thể) - Singapore 2026

Công cụ tính lương Tự kinh doanh (chủ hộ kinh doanh cá thể) miễn phí cho Singapore (2026). Từ gross sang net: thuế, đóng góp và lương thực nhận. Mô hình giáo dục, không phải tư vấn thuế.

Simon Bodych

bởi Simon Bodych

Methodology & sources

Phương pháp tính - Singapore (năm tính thuế 2027, thu nhập kiếm được trong 2026)

Mô hình mang tính giáo dục - không phải là thông báo ấn định thuế của IRAS, không phải là bảng kê của Hội đồng CPF, và không phải là tư vấn thuế.

Người lao động

  • Thuế thu nhập lũy tiến cho cư dân (biểu thuế áp dụng từ năm tính thuế 2024): 0% trên $20,000 đầu tiên, sau đó 2%, 3.5%, 7%, 11.5%, 15%, 18%, 19%, 19.5%, 20%, 22% (trên $320,000), 23% (trên $500,000) và 24% trên $1,000,000 thu nhập chịu thuế.
  • CPF chỉ áp dụng cho công dân Singapore và thường trú nhân. Đối với người từ 55 tuổi trở xuống, người lao động đóng 20% và người sử dụng lao động đóng 17% tiền lương. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, các bậc cao tuổi là: trên 55 đến 60: người lao động 18% / người sử dụng lao động 16%; trên 60 đến 65: 12.5% / 12.5%; trên 65 đến 70: 7.5% / 9%; trên 70: 5% / 7.5%.
  • Trần Tiền lương Thông thường (Ordinary Wage) của CPF là $8,000 mỗi tháng từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 (đã áp dụng đầy đủ theo lộ trình). Trần lương hằng năm vẫn ở mức $102,000 tổng tiền lương và Giới hạn Hằng năm của CPF ở mức $37,740. Công cụ tính này mô hình hóa mức lương tháng cố định không có thưởng, nên trần $8,000 hằng tháng là mức trần ràng buộc.
  • Người nước ngoài (ví dụ người giữ Employment Pass hoặc S Pass) không đóng CPF và người sử dụng lao động của họ cũng không đóng CPF cho họ. Chọn "Người nước ngoài" để xem trường hợp này. Khoản Thuế Phát triển Kỹ năng (SDL) nhỏ về phía người sử dụng lao động nằm ngoài phạm vi.
  • Thu nhập chịu thuế = lương gộp trừ phần CPF của người lao động (Miễn giảm CPF) trừ Miễn giảm Thu nhập từ Lao động ($1,000 dưới 55 tuổi; $6,000 cho 55-59; $8,000 cho 60 tuổi trở lên), trong giới hạn trần miễn giảm thuế thu nhập cá nhân $80,000.
  • Mô hình giả định người nộp thuế là cư dân thuế. Người không cư trú bị đánh thuế khác (thu nhập từ việc làm theo mức cố định 15% hoặc biểu thuế cư dân, tùy mức nào cho ra thuế cao hơn; thù lao giám đốc 24%) và không được mô hình hóa.
  • TẠM THỜI: không giả định có Hoàn thuế Thu nhập Cá nhân cho năm tính thuế 2027. Tính đến tháng 6 năm 2026 chưa có thông báo nào (lần hoàn thuế gần nhất là 60% với trần $200 cho năm tính thuế 2025); Ngân sách 2027 có thể đưa ra một khoản.
  • Ngoài phạm vi: tiền thưởng và trần Tiền lương Bổ sung (Additional Wage), khoản đóng SRS, miễn giảm cho vợ/chồng/con/cha mẹ và các miễn giảm cá nhân khác, quyên góp, thu nhập cho thuê và các thu nhập ngoài việc làm khác, mức CPF lũy tiến năm thứ nhất và thứ hai của thường trú nhân, Thuế Phát triển Kỹ năng và thuế lao động nước ngoài.

Nguồn: IRAS - Thuế suất Thu nhập Cá nhân, Hội đồng CPF - Bảng Tỷ lệ Đóng CPF từ 1 tháng 1 năm 2026, Hội đồng CPF - Thay đổi Đóng góp CPF, IRAS - Miễn giảm CPF cho người lao động, IRAS - Miễn giảm Thu nhập từ Lao động, MOM - Giấy phép lao động.

Tự kinh doanh (chủ doanh nghiệp tư nhân)

  • Thu nhập thương mại ròng = doanh thu trừ các chi phí kinh doanh được phép, bị đánh thuế theo cùng biểu thuế lũy tiến cho cư dân như người lao động.
  • Người tự kinh doanh là công dân Singapore và thường trú nhân phải đóng MediSave khi thu nhập thương mại ròng hằng năm vượt $6,000. Mức đầy đủ áp dụng từ $18,000 thu nhập thương mại ròng: 8% dưới 35 tuổi, 9% cho 35 đến dưới 45, 9.5% cho 45 đến dưới 50, 10.5% cho 50 tuổi trở lên. Từ $6,000 đến $12,000 áp dụng nửa mức; từ $12,000 đến $18,000 mức tăng dần (mô hình hóa ở đây dưới dạng tăng tuyến tính - một sự đơn giản hóa bảng phân kỳ chính thức).
  • Khoản đóng MediSave bị giới hạn ở mức đầy đủ áp dụng cho $96,000 thu nhập thương mại ròng (gấp 12 lần trần Tiền lương Thông thường $8,000 hằng tháng từ ngày 1 tháng 1 năm 2026) - ví dụ $7,680 dưới 35 tuổi. Điều này phản ánh quy tắc của Hội đồng CPF rằng MediSave có thể bị giới hạn khi thu nhập hằng năm không bao gồm Tiền lương Bổ sung vượt $96,000 từ năm 2026 trở đi.
  • Người tự kinh doanh là người nước ngoài không đóng CPF hoặc MediSave.
  • Thu nhập chịu thuế = thu nhập thương mại ròng trừ MediSave bắt buộc (Miễn giảm CPF cho người tự kinh doanh) trừ Miễn giảm Thu nhập từ Lao động ($1,000 dưới 55 tuổi), trong giới hạn trần miễn giảm $80,000.
  • Các khoản đóng CPF khác (Tài khoản Thông thường và Tài khoản Đặc biệt) là tự nguyện đối với người tự kinh doanh và không được mô hình hóa.
  • Ngoài phạm vi: GST (đăng ký khi doanh thu trên $1 triệu), khoản nạp thêm CPF tự nguyện, sự tương tác với Basic Healthcare Sum, cơ chế contribute-as-you-earn cho lao động nền tảng, cấu trúc hợp danh và công ty, và thuế suất cho người không cư trú.

Nguồn: Hội đồng CPF - Tiết kiệm với tư cách người tự kinh doanh, Hội đồng CPF - Tỷ lệ đóng MediSave cho người tự kinh doanh, IRAS - Miễn giảm CPF cho người tự kinh doanh, IRAS - Thuế suất Thu nhập Cá nhân.