CrawlJobs Logo

Калькулятор B2B у Польщі 2026: дохід на руки з власної діяльності

B2B: нетто фактури, VAT, ZUS, лінійний податок / шкала / ричалт, витрати. Освітня оцінка за правилами 2026 року.

Simon Bodych

автор Simon Bodych

Інші калькулятори зарплати:

Методологія і джерела

Методологія калькулятора зарплати (Польща, модель 2026)

Оновлення: квітень 2026. Правові параметри перевіряйте в джерелах ZUS і Міністерства фінансів Польщі.

Умова о праце (umowa o pracę, модель "розрахункового листка")

Модель калькулятора симулює реальний місячний розрахунок зарплати, а не спрощену аннуалізацію. Пенсійний (9,76%) і рентовий (1,5%) внески працівника рахуються від бази, обмеженої річним лімітом 282 600 zł (30-кратність місячного прогнозу середньої зарплати на 2026 р. за польським законом про систему соціального страхування) - ліміт контролюється наростаючим підсумком (YTD), а не помісячно. Поки сума попередніх баз + поточний місяць ≤ 282 600 zł, пенсійний і рентовий внески беруться від повного брутто; у місяці перевищення береться лише частина, якої бракує (наприклад, при 25 000 zł брутто ліміт спрацьовує у грудні), а в наступних місяцях пенсійний/рентовий = 0. Лікарняний 2,45% без ліміту. Кожен внесок округлюється до гроша окремо і сумується, як у розрахунковому листку. Внесок на здоров'я 9% від бази після ZUS працівника.

Аванс PIT: шкала 12%/32% з річним порогом 120 000 zł. Рахуємо як у розрахунковому листку, місяць за місяцем, з контролем наростаючої бази PIT: (а) якщо YTD + поточний місяць ≤ 120 000 zł → вся місячна база × 12%; (б) якщо YTD ≥ 120 000 zł → вся місячна база × 32%; (в) у місяці перевищення частина рахується за 12%, решта за 32%. Від обчисленого авансу віднімаємо місячну пільгу PIT-2 (0 / 100 / 150 / 300 zł). Аванс округлюємо до повного злотого. Пільга для молоді (PIT-0 до 26 років) вимикає PIT у моделі для UoP і злецення, коли річна база ≤ ліміту.

Три значення нетто в головній картці результату: "Січнева виплата" = нетто за січень (YTD=0, повний ZUS, повна пільга, перший поріг PIT), "Середньомісячна" = (сума річного нетто) / 12, "Найнижча місячна" = найменше нетто в році (зазвичай після перевищення порогу 120 000 zł). Проєкція на 12 місяців показує точні суми місяць за місяцем, що збігаються до гроша з wynagrodzenia.pl для тестових 25 000 zł брутто. Це все одно освітня модель - повний річний розрахунок PIT (подружжя, всі річні пільги, коригування кінця року) потребує бухгалтерської програми / PIT-11.

Умова злецення (umowa zlecenie)

Коли злецення є підставою для страхування: пенсійний 9,76% і рентовий 1,5% внески обов'язкові (річний ліміт пенсійно-рентовий контролюється YTD, як при UoP), лікарняний внесок 2,45% - ДОБРОВІЛЬНИЙ (ст. 11 п. 2 закону про SUS) - у калькуляторі доступний як опція "Добровільний лікарняний внесок", типово вимкнена. Внесок від нещасних випадків (0,67-3,33%) не обтяжує виконавця - його повністю платить замовник. Здоров'я 9% від бази після ZUS. PIT рахується як у розрахунковому листку, місяць за місяцем (база YTD). KUP за нормою 20% (або 0%) від бази після ZUS; без місячного KUP 250/300 з етату. При студентському злеценні (<26 років і статус студента) у моделі пропускаємо ZUS і здоров'я, а PIT зануляє пільга для молоді. Пільга для молоді (PIT-0) у моделі: звільнення стосується доходу (брутто × 12) до ліміту 85 528 zł/рік - порівнюємо брутто, а не базу PIT після відрахувань. Три значення нетто (січень/середня/мінімум) як при UoP, коли внески увімкнені.

Умова о дзєло (umowa o dzieło)

0%, 20% або 50% KUP від відповідної бази; стандартно без ZUS. Опція "дзєло у власного роботодавця" вмикає шлях із внесками, і тоді калькулятор переходить на модель розрахункового листка UoP (річний ліміт ZUS YTD, місячний PIT з наростаючою базою, три значення нетто).

B2B / JDG (власна діяльність)

Лінійний 19%: внесок на здоров'я 4,9% від бази не нижчої за мінімальну зарплату, коли є додатний оподатковуваний дохід; при додатному доході з діяльності, але доході ≤ 0 після витрат і ZUS - щонайменше місячний мінімум (січень 314,96 zł, з лютого 432,54 zł). Від доходу віднімаємо частину внеску на здоров'я в місячному спрощенні з річним лімітом 14 100 zł (щомісяця min(внесок, 14 100/12)). База здоров'я від доходу попереднього місяця (ZUS) не відтворюється - рахуємо від поточного місяця.

Шкала: PIT як при UoP від доходу після KUP і ZUS; здоров'я 9% з тими самими правилами мінімуму, що й у лінійного.

Ричалт: податок від доходу за ставкою; пороговий внесок на здоров'я від доходу наростаючим підсумком (у калькуляторі: опціональний YTD). Опціонально відрахування 50% сплаченого здоров'я від доходу перед ставкою (спрощення).

ZUS JDG - спрощення

Доступні варіанти: без внесків (наприклад, ulga na start), пільговий, повний, "Малий ZUS плюс" (спрощена база близько половини повної), власна сума, канікули від внесків (без соціальних у даному місяці). Це не замінює розрахунків ZUS для індивідуальних випадків.

Нетто → брутто

Двійковий пошук за функцією брутто → нетто з кінцевим допасуванням брутто до гроша, щоб після округлень внесків і PIT отримати введене нетто. Аванс PIT округлюється до повних злотих (після розрахунку до гроша). Для того самого нетто часто існує "вікно" брутто в кілька грошів - показуємо найнижче брутто, що виконує умову; інші калькулятори можуть обрати вищий кінець діапазону (звідси дрібні різниці у внесках).

Нетто → брутто (B2B)

У таблиці доходів поле суми означає брутто, сплачене клієнтом (з VAT), а не цільове нетто на руки - пропорційний розподіл оцінки між джерелами рахується в рушії.

Витрати роботодавця

Типово показуємо сукупну оцінку: брутто + внески роботодавця (ZUS, зокрема FP/FGŚP) + PPK роботодавця, коли у формі вкажете відсоток PPK роботодавця.

Часті запитання

B2B / підприємницька діяльність (лінійний податок)

Чи врахований у калькуляторі малий ZUS плюс (mały ZUS plus)?
Не автоматично. Оберіть «власна сума» соціальних внесків і впишіть місячну суму відповідно до вашої ситуації або підказки бухгалтера.
Лінійний податок, шкала чи ричалт (ryczałt) - як обрати?
Лінійний 19%: фіксована ставка незалежно від доходу, без неоподатковуваної суми, медичний внесок 4,9%, найкращий при високих доходах (~понад 120-140 тис. зл оподатковуваного доходу на рік). Шкала 12/32%: неоподатковувана сума 30 000 зл, спільне подання з чоловіком/дружиною, сімейні пільги, медичний внесок 9%, краща при низьких доходах або з дітьми. Ричалт (податок з виручки): простий, дешевший медичний внесок, без відрахування витрат - добрий при низьких витратах і стабільній галузі. Калькулятор порівнює три форми в таблиці результатів.
Як саме працює медичний внесок на лінійному податку?
База: ваш дохід (виручка - витрати - соціальні внески). Ставка 4,9%, але мінімум 9% мінімальної зарплати / місяць (наприклад, при 4 806 зл брутто мінімум ≈ 432 зл). На лінійному податку від доходу можна відняти максимум 14 100 зл медичного внеску на рік (орієнтовне значення на 2026 рік; перевірте актуальну суму). Калькулятор застосовує це обмеження щомісяця.
Що вписати як витрати (KUP)?
Витрати, що визнаються витратами на отримання доходу: обладнання (ноутбук, телефон), програмне забезпечення, хостинг, офіс/коворкінг, інтернет + службовий телефон, бухгалтер, реклама, навчання, пальне і витрати на авто (пропорційно до службового використання), відрядження. Поле "Tax-deductible costs (KUP)" як % нетто витрати визначає, яка частина витрати зменшує ваш дохід для PIT (за замовчуванням 100%). Друге поле стосується відрахування VAT (deductible VAT) у симуляції. Калькулятор не зберігає документів - зберігайте фактури (рахунки).
Чи нараховую я VAT (ПДВ) як B2B?
Залежить від ситуації: суб'єктне звільнення від VAT при річному обороті ≤ 200 000 зл (для багатьох видів діяльності) - ви не нараховуєте VAT на фактурі і не відраховуєте вхідний VAT. Понад поріг - нараховуєте (стандартно 23%, деякі послуги 8%/5%, експорт у ЄС 0%). Предметне звільнення (наприклад, освіта, медичні послуги) - незалежно від обороту. Калькулятор показує VAT у таблиці результатів для порівняння - впишіть ставку для кожної фактури.
Канікули зі сплати внесків (wakacje składkowe) - як ними скористатися?
З 2024 року підприємець може раз на рік скористатися 1 місяцем канікул зі сплати внесків - соціальні внески ZUS оплачує державний бюджет. Умови: запис у CEIDG, < 10 працівників, оборот < 2 млн EUR. Не стосується медичного внеску (його ви сплачуєте далі). Позначте "Contribution holiday" у калькуляторі - стосується одного місяця. Заяву подаєте до ZUS за місяць наперед.