Egenföretagare (enkeltmandsvirksomhed) salary calculator - Danmark 2026
Free Egenföretagare (enkeltmandsvirksomhed) salary calculator for Danmark (2026). Estimate gross-to-net take-home pay: income tax, social contributions and net salary. Educational, not tax advice.
av Simon Bodych
Methodology & sources
Metod - Danmark (2026)
Pedagogisk modell - inte en preliminar inkomstberakning (forskudsopgoerelse), inte ett slutskattebesked (aarsopgoerelse), inte skatteradgivning.
Anstalld (ansaettelse)
- AM-bidrag (arbetsmarknadsavgift): en obligatorisk fast avgift pa 8% av bruttolonen (efter ditt eget ATP-bidrag), som dras av fore all annan skatt. Den ar juridiskt en inkomstskatt, sa kalkylatorn rakneknar in den i skatteraden.
- Danmark beskattar tva olika baser. De statliga skatterna beraknas pa personlig inkomst (brutto minus ATP minus AM-bidrag). Den kommunala skatten beraknas pa beskattningsbar inkomst (personlig inkomst minus anstallningsavdragen nedan). Avdragen sanker darfor skatten endast med den kommunala satsen, aldrig mot de statliga skatterna - denna tvabasmekanik ar modellerad exakt, medan mindre avdrag ligger utanfor modellen.
- Bundskat (statlig botten-skatt) 2026: 12,01% av personlig inkomst over grundavdraget (personfradrag) pa 54 100 DKK.
- 2026 ar forsta aret av den personliga skattereformen: mellemskat 7,5% av personlig inkomst over 641 200 DKK, topskat ytterligare 7,5% over 777 900 DKK (15% sammanlagt) och top-topskat ytterligare 5% over 2 592 700 DKK (20% sammanlagt).
- Kommuneskat (kommunalskatt) ar en fast sats pa beskattningsbar inkomst over grundavdraget. Den varierar per kommun (ungefar 23,4% till 26,3% under 2026); kalkylatorn utgar fran det nationella genomsnittet for 2026 pa 25,0% och later dig ange din egen kommunala sats.
- Skatteloft (skattetak, exklusive AM-bidrag och kyrkoskatt): 44,57% i mellemskat-bandet, 52,07% i topskat-bandet och 57,07% i top-topskat-bandet. Kalkylatorn satter ett tak for den sammanlagda marginalskatten i varje band, vilket bara har betydelse i hogskattekommuner.
- Beskaeftigelsesfradrag (anstallningsavdrag) 2026: 12,75% av AM-bidrag-basen, hogst 63 300 DKK. Jobfradrag (jobbavdrag) 2026: 4,5% av AM-bidrag-basen over 235 200 DKK, hogst 3 100 DKK. Bada minskar endast den beskattningsbara inkomsten.
- ATP Livslang Pension (A-sats, heltid): anstalld 99 DKK per manad, arbetsgivare 198 DKK per manad. Arbetsgivardelen visas som arbetsgivarkostnad ovanpa lonen.
- Utanfor modellen: kyrkoskatt (kirkeskat, valbar, i genomsnitt cirka 0,6%), pensionsavgifter utover ATP, kapitalinkomst, ranta- och reseavdrag, det extra anstallningsavdraget for ensamstaende foraldrar, det nya senioranstallningsavdraget, forskarordningen (forskerordningen), gron check och andra arbetsgivarfonder (AUB, AES, barsel.dk).
Kallor: Skattestyrelsen - Skattesatser, Skattestyrelsen - Bundskat, mellemskat, topskat och top-topskat, Skattestyrelsen - Anstallnings- och jobbavdrag, Skatteministeriet - Centrala skattesatser 2019-2026, Skatteministeriet - Genomsnittlig kommunal skattesats 2026, borger.dk - ATP-satser 2026.
Enskild naringsidkare (enkeltmandsvirksomhed)
- Rorelsevinst = omsattning - kostnader. Vinsten flodar in i din personliga deklaration och beskattas med samma skiktade 2026-struktur som en lon: AM-bidrag 8% forst, sedan bundskat, mellemskat, topskat, top-topskat och kommuneskat pa de tva baserna som beskrivs ovan.
- Anstallningsavdraget (12,75%, hogst 63 300 DKK) och jobbavdraget (4,5% over 235 200 DKK, hogst 3 100 DKK) galler ocksa for vinst fran egen verksamhet.
- Ingen ATP-skyldighet for egenforetagare (frivilligt medlemskap modelleras inte), sa det finns ingen arbetsgivarkostnad.
- Utanfor modellen: virksomhedsordningen (foretagsordningen som later dig behalla vinst till en lagre preliminar sats och dra av rorelseranta i personlig inkomst) och kapitalafkastordningen - denna modell beskattar hela vinsten som personlig inkomst det ar den intjanas. Aven utanfor modellen: moms (registrering obligatorisk over 50 000 DKK i omsattning), B-skat-ratebetalningar, kyrkoskatt, pensionsavgifter och kapitalinkomst.
- Ett negativt resultat (kostnader over omsattning) satts till noll; regler om forlustavdrag framat ligger utanfor modellen.
Skattestyrelsen - Skatt pa egen verksamhet, Skattestyrelsen - Skattesatser.