CrawlJobs Logo

Калькулятор зарплаты Самозанятый (Bag-Kur 4/b) - Турция 2026

Бесплатный калькулятор зарплаты Самозанятый (Bag-Kur 4/b) для Турция (2026). Из брутто в нетто: налог, взносы и чистая зарплата. Образовательная модель, не налоговая консультация.

Simon Bodych

автор Simon Bodych

Методология и источники

Методология - Турция (2026)

Образовательная модель - это не официальный расчёт GİB (Управление доходов) или SGK, не зарплатная программа и не налоговая консультация.

Работник (трудовой договор, SGK 4/a)

  • Взносы SGK: доля работника 14% социальное страхование плюс 1% страхование от безработицы, с месячной базы взносов (prime esas kazanc). База ограничена 9-кратным месячным брутто-минимумом - 297 270 TRY в 2026 году. Закон № 7566 поднял потолок с 7,5x до 9x с 1 января 2026 года.
  • Подоходный налог НАКОПИТЕЛЬНЫЙ: прогрессивный тариф применяется к налоговой базе с начала года (брутто минус 15% взносов работника), поэтому чистая зарплата падает в том месяце, когда накопленная база пересекает порог ступени. Калькулятор моделирует все 12 месяцев и показывает чистую сумму за январь, среднемесячную чистую и наименьшую (декабрьскую) чистую.
  • Тариф на зарплаты 2026 (GVK ст. 103, Общий циркуляр по подоходному налогу № 332): 15% до 190 000; 20% до 400 000; 27% до 1 500 000; 35% до 5 300 000; свыше 40% (годовая накопительная база). Третья ступень для зарплат шире, чем для прочих доходов (1 500 000 против 1 000 000).
  • Освобождение минимальной зарплаты от подоходного налога (asgari ucret istisnasi, GVK ст. 23/18): для КАЖДОГО работника подоходный налог, приходящийся на минимальную зарплату, освобождается. Месячное освобождение следует за накопительным налогом на собственной базе минимальной зарплаты (28 075,50 TRY/мес. в 2026 году): 4 211,33 TRY в месяцы с 1 по 6, 4 537,75 в месяце 7 и 5 615,10 в месяцы с 8 по 12 - 57 881,20 TRY в год. Поэтому получатель минимальной зарплаты вообще не платит подоходный налог, и его чистая сумма равна брутто минус 15% SGK: 28 075,50 TRY.
  • Гербовый сбор (damga vergisi): 0,759% от брутто, причём часть, соответствующая минимальной зарплате, освобождается (250,70 TRY/мес. сбора в 2026 году). Получатель минимальной зарплаты гербовый сбор не платит.
  • Стоимость для работодателя: установленный законом SGK работодателя 21,75% (12% пенсия/инвалидность/смерть после повышения на один пункт по Закону № 7566, 7,5% общее здравоохранение, 2,25% краткосрочные ветви) плюс 2% страхование от безработицы, с той же ограниченной базы. Казначейская льгота (Закон 5510 ст. 81/i) составляет 2 пункта для непроизводственных работодателей с января 2026 года (значение по умолчанию калькулятора, 19,75% + 2%) и 5 пунктов для производственных работодателей до 31 декабря 2026 года (16,75% + 2%).
  • Минимальная зарплата 2026: брутто 33 030,00 TRY/мес. (в день 1 101,00), чистая 28 075,50 TRY; установлена Комиссией по определению минимальной зарплаты на период с 1 января по 31 декабря 2026 года.
  • Вне модели: взносы автоматического участия BES (частная пенсия), резерв на выходное пособие (kidem tazminati), компенсация за уведомление, профсоюзные взносы, налоговая льгота по инвалидности, поддержка работодателя по минимальной зарплате (1 270 TRY/мес. в зачёт долгов SGK), перенос накопительной налоговой базы при смене работодателя в течение года и неденежные выплаты.

Источники: Resmi Gazete 26 декабря 2025 № 33119 - решение Комиссии по определению минимальной зарплаты 2026, Resmi Gazete 31 декабря 2025 № 33124 (5-й доп.) - Общий циркуляр по подоходному налогу № 332 (тариф 2026), GİB - объявление о суммах и порогах 2026, Resmi Gazete 19 декабря 2025 - Закон № 7566 (потолок SGK 9x, повышение взносов), SGK - ставки взносов работодателя (2026), SGK - действующие льготы по взносам (2026).

Самозанятый (serbest meslek / sahis, Bag-Kur SGK 4/b)

  • Прибыль бизнеса = годовая выручка минус годовые расходы. Прибыль облагается налогом по годовой декларации по НЕЗАРПЛАТНОМУ тарифу 2026: 15% до 190 000; 20% до 400 000; 27% до 1 000 000; 35% до 5 300 000; свыше 40%.
  • Взносы Bag-Kur (SGK 4/b): 35,75% от заявленной месячной базы дохода после Закона № 7566 (21% пенсия/инвалидность/смерть, 2,25% краткосрочные, 12,5% общее здравоохранение). Застрахованные, которые платят вовремя и не имеют задолженности, получают скидку 5 пунктов, то есть 30,75% - значение по умолчанию калькулятора. Минимальный месячный взнос 2026 года составляет 11 808,23 TRY, или 10 156,73 TRY со скидкой.
  • Заявленная база выбирается застрахованным между минимальной зарплатой (33 030 TRY/мес.) и её 9x (297 270 TRY/мес.). Этот калькулятор устанавливает заявленную базу как прибыль, делённую на 12, ограниченную этим диапазоном. Это упрощение: на практике многие застрахованные 4/b заявляют минимальную базу независимо от прибыли, что снижает взнос и будущую пенсию.
  • Уплаченные взносы Bag-Kur вычитаются из базы подоходного налога (Закон 5510 ст. 88).
  • В этой модели гербовый сбор к доходу от самозанятости не применяется; гербовый сбор взимается с зарплатных выплат.
  • Освобождение молодого предпринимателя (genc girisimci kazanc istisnasi, GVK повторная ст. 20) не моделируется: впервые открывающие дело предприниматели до 29 лет не платят подоходный налог с прибыли до суммы второй ступени тарифа (400 000 TRY в 2026 году) в течение трёх налоговых периодов и получают 12 месяцев поддержки по взносам Bag-Kur.
  • Вне модели: НДС, удержание (stopaj) с профессиональных выплат, сроки уплаты предварительного налога (gecici vergi), упрощённый метод (basit usul), режимы паушальных расходов, расходы на ведение учёта и перенос убытков (отрицательный результат фиксируется на нуле).

Resmi Gazete - Общий циркуляр по подоходному налогу № 332 (тариф 2026), SGK - действующие льготы по взносам, включая скидку 4/b за своевременную уплату, Resmi Gazete 19 декабря 2025 - Закон № 7566.