CrawlJobs Logo

Calculator salariu Angajat - Danemarca 2026

Calculator salariu Angajat gratuit pentru Danemarca (2026). Din brut în net: impozit, contribuții și salariu net. Model educativ, nu consultanță fiscală.

Simon Bodych

de Simon Bodych

Metodologie și surse

Metodologie - Danemarca (2026)

Model educational - nu este o evaluare preliminara a venitului (forskudsopgoerelse), nu este o decizie de impunere (aarsopgoerelse) si nu este consultanta fiscala.

Angajat (ansaettelse)

  • AM-bidrag (contributia pe piata muncii): o cota fixa obligatorie de 8% din salariul brut (dupa propria contributie ATP), retinuta inaintea oricarui alt impozit. Din punct de vedere juridic este un impozit pe venit, asa ca calculatorul o include in linia de impozit.
  • Danemarca impoziteaza doua baze diferite. Impozitele de stat se calculeaza pe venitul personal (brut minus ATP minus AM-bidrag). Impozitul municipal se calculeaza pe venitul impozabil (venitul personal minus deducerile de angajare de mai jos). Deducerile economisesc deci impozit doar la cota municipala, niciodata fata de impozitele de stat - aceasta mecanica cu doua baze este modelata exact, in timp ce deducerile mai mici sunt in afara modelului.
  • Bundskat (impozitul de stat de baza) 2026: 12,01% din venitul personal peste deducerea personala (personfradrag) de 54 100 DKK.
  • 2026 este primul an al reformei impozitului pe persoanele fizice: mellemskat 7,5% din venitul personal peste 641 200 DKK, topskat inca 7,5% peste 777 900 DKK (15% combinat) si top-topskat inca 5% peste 2 592 700 DKK (20% combinat).
  • Kommuneskat (impozitul municipal) este o cota fixa pe venitul impozabil peste deducerea personala. Variaza in functie de municipalitate (aproximativ 23,4% pana la 26,3% in 2026); calculatorul foloseste implicit media nationala pentru 2026 de 25,0% si va permite sa introduceti propria cota municipala.
  • Skatteloft (plafonul de impozitare, fara AM-bidrag si impozitul bisericesc): 44,57% in banda mellemskat, 52,07% in banda topskat si 57,07% in banda top-topskat. Calculatorul plafoneaza cota marginala combinata in fiecare banda, ceea ce conteaza doar in municipalitatile cu impozite mari.
  • Beskaeftigelsesfradrag (deducerea de angajare) 2026: 12,75% din baza AM-bidrag, maxim 63 300 DKK. Jobfradrag (alocatia de munca) 2026: 4,5% din baza AM-bidrag peste 235 200 DKK, maxim 3 100 DKK. Ambele reduc doar venitul impozabil.
  • ATP Livslang Pension (cota A, norma intreaga): angajat 99 DKK pe luna, angajator 198 DKK pe luna. Partea angajatorului este afisata ca un cost al angajatorului peste salariu.
  • In afara modelului: impozitul bisericesc (kirkeskat, optional, in medie aproximativ 0,6%), contributiile la scheme de pensii peste ATP, venitul din capital, deducerile pentru dobanda si naveta, deducerea suplimentara de angajare pentru parinti singuri, noua deducere de angajare pentru seniori, schema pentru cercetatori (forskerordningen), green check si alte fonduri ale angajatorului (AUB, AES, barsel.dk).

Surse: Skattestyrelsen - Cote de impozitare, Skattestyrelsen - Bundskat, mellemskat, topskat si top-topskat, Skattestyrelsen - Deduceri de angajare si alocatii de munca, Skatteministeriet - Cote fiscale centrale 2019-2026, Skatteministeriet - Cota medie a impozitului municipal 2026, borger.dk - Cote ATP 2026.

Persoana fizica autorizata (enkeltmandsvirksomhed)

  • Profitul din afacere = venituri - cheltuieli. Profitul intra in declaratia dvs. personala si este impozitat cu aceeasi structura stratificata pentru 2026 ca un salariu: mai intai AM-bidrag 8%, apoi bundskat, mellemskat, topskat, top-topskat si kommuneskat pe cele doua baze descrise mai sus.
  • Deducerea de angajare (12,75%, maxim 63 300 DKK) si alocatia de munca (4,5% peste 235 200 DKK, maxim 3 100 DKK) se aplica si profitului din activitatea pe cont propriu.
  • Nicio obligatie ATP pentru lucratorii pe cont propriu (apartenenta voluntara nu este modelata), deci nu exista un cost din partea angajatorului.
  • In afara modelului: virksomhedsordningen (schema de afaceri care va permite sa retineti profitul la o cota provizorie mai mica si sa deduceti dobanda de afaceri in venitul personal) si kapitalafkastordningen - acest model impoziteaza intregul profit ca venit personal in anul in care este obtinut. Tot in afara modelului: TVA (moms, inregistrarea obligatorie peste 50 000 DKK cifra de afaceri), calendarul ratelor B-skat, impozitul bisericesc, contributiile la pensie si venitul din capital.
  • Un rezultat negativ (cheltuieli peste venituri) este limitat la zero; regulile de reportare a pierderii sunt in afara modelului.

Skattestyrelsen - Impozit pe propria afacere, Skattestyrelsen - Cote de impozitare.