CrawlJobs Logo

Kalkulator wynagrodzeń USA: W-2 (federalny, 2026)

Szacunek netto miesięcznie dla W-2 (progi federalne 2026, FICA, kwota wolna). Model edukacyjny: bez podatku stanowego i ulg, nie jest poradą podatkową.

Simon Bodych

przez Simon Bodych

Metodologia i źródła

Metodologia - USA (federalnie, 2026)

Aktualizacja: kwiecień 2026. Źródła: IRS Rev. Proc. 2025-32 (IR-2025-103, 9 paź 2025), IRS Publication 15-T (2026), IRS Publication 15 (Circular E), SSA Contribution and Benefit Base, One Big Beautiful Bill Act (Pub. L. 119-21 z 4 lip 2025). Bez podatków stanowych i lokalnych.

W-2 (pracownik) — wypłata za okres

Federalny withholding liczymy wg Publication 15-T (2026), Worksheet 1A (Percentage Method, zautomatyzowany payroll). Obsługujemy Form W-4 z 2020 lub późniejszy: Step 2 (checkbox „dwa etaty”), Step 3 (credits roczne), Step 4(a) (inne dochody), Step 4(b) (odliczenia), Step 4(c) (dodatkowe potrącenie) oraz flagę „exempt”. Jeśli Step 2 jest niezaznaczone, do rocznej płacy doliczamy $8,600 (single/MFS/HOH) lub $12,900 (MFJ).

FICA (2026)

  • Social Security: 6,2% pracownik / 6,2% pracodawca, limit roczny $184,500 (SSA).
  • Medicare: 1,45% pracownik / 1,45% pracodawca, bez limitu.
  • Additional Medicare 0,9% — pracodawca potrąca od kumulatywnych wypłat powyżej $200,000 u tego pracodawcy (odpowiedzialność pracownika zależy od statusu podatkowego: $250k MFJ, $125k MFS, $200k single/HOH).
  • FUTA: 0,6% skutecznie od pierwszych $7,000 rocznej podstawy (po standardowym kredycie stanowym).

Netto → brutto (W-2)

Dla zadanej wypłaty netto zwracamy brutto przez wyszukiwanie dwójkowe po funkcji brutto → netto (utrzymane W-4 i YTD).

1099 / samozatrudnienie — roczny estymator

  • SE tax (Schedule SE): 92,35% × zysku × (12,4% SS do limitu $184,500 łącznie z W-2 + 2,9% Medicare + 0,9% Additional Medicare ponad progiem filing status).
  • Jeśli zysk netto < $400, SE tax nie występuje (§1402(b)(2)).
  • ½ SE tax jest odliczeniem „above-the-line” (Schedule 1).
  • Standard deduction 2026 (post-OBBBA): single/MFS $16,100, MFJ $32,200, HOH $24,150.
  • Progresywna skala federalna 2026 (Rev. Proc. 2025-32): 10% / 12% / 22% / 24% / 32% / 35% / 37%.
  • Sugerowana wpłata kwartalna (Form 1040-ES) = ¼ (SE + IT) — uproszczenie bez safe-harbor.

Premie i supplemental wages

Osobne narzędzie (inny URL): flat federal withholding 22%, a powyżej progu $1 000 000 supplemental YTD — 37%. Do tego FICA i opcjonalny koszt pracodawcy. Nie jest to trzeci tryb w tym kalkulatorze.

Poza zakresem (v1)

Podatki stanowe i lokalne, AMT, NIIT 3,8%, pełny QBI (§199A), 401(k)/IRA/HSA/FSA/§125, CTC/EITC/credits, NRA (§1441), OBBBA 2025+ ulgi (tips $25k, overtime $12,5/25k, car loan, senior bonus $6k), SUI/SUTA, multi-state. Model edukacyjny — nie zastępuje payrollu ani doradcy podatkowego.

Często zadawane pytania

USA - pracownik W-2

Dlaczego ten kalkulator nie liczy podatku stanowego?
Model obejmuje tylko federalny FITW, FICA (Social Security + Medicare) i federalny FUTA. Podatek stanowy (od 0% w Teksasie/Florydzie do ~13% w Kalifornii) i lokalny (NYC, Filadelfia itp.) są wyłączone. Dla pełnego netto odejmij oddzielnie stanowe withholding - kalkulatory stanowe są w IRS/state revenue.
Jak wypełnić kroki W-4 2-4 w kalkulatorze?
Step 2 (multiple jobs): zaznacz jeśli Ty lub małżonek pracujesz w drugim miejscu - używana jest wyższa tabela. Step 3 (dependents): wpisz roczne credits ($2,000/dziecko, $500/other dependent). Step 4a: inne roczne dochody (odsetki, dywidendy) - zwiększa withholding. Step 4b: additional deductions ponad standard (itemized). Step 4c: ekstra dolary potrącane każdej wypłaty. Pola muszą być spójne z Twoim W-4 u pracodawcy.
Jak działa próg FICA 2026?
Social Security: 6,2% do $184 500 rocznie (wage base 2026) - powyżej nie naliczane. Medicare: 1,45% bez limitu. Additional Medicare: 0,9% od $200 000 (single) / $250 000 (MFJ) / $125 000 (MFS). Wpisz YTD Social Security wages przed tą wypłatą, aby kalkulator prawidłowo zatrzymał SS po osiągnięciu cap.
Dostaję bonus - czy ten kalkulator go obsłuży?
Nie w trybie W-2 regularnym. Supplemental wages (bonus, prowizja, odprawa) mają własne zasady: flat 22% FITW, 37% na nadwyżkę ponad $1M YTD supplemental. Skorzystaj z osobnego narzędzia "Bonus tax calculator" - jest link z tej strony. FICA od bonusu działa tak samo jak od regularnej wypłaty.
Dlaczego zmiana pay frequency zmienia mój miesięczny netto?
Publication 15-T Worksheet 1A liczy withholding na rocznej podstawie, ale stosuje tabelę dla wybranej częstotliwości (weekly, biweekly, monthly itd.). Dwie wypłaty biweekly × 26 vs jedna monthly × 12 różnią się marginalnie ze względu na zaokrąglenia i progi. Używaj częstotliwości, która odpowiada Twojej rzeczywistej liście płac.
Czego model NIE obejmuje?
Nie obejmuje: podatków stanowych/lokalnych, pre-tax deductions (traditional 401(k), HSA, sekcja 125 / FSA, ubezpieczenie zdrowotne) - wpisz brutto po ich odjęciu, jeśli używasz takich planów. Nie liczy: EITC, Child Tax Credit refundowalnej części, AMT, QBI, kredytów stanowych, nonresident alien rules, reciprocity agreements. Standard deduction 2026: $16 100 single, $32 200 MFJ, $24 150 HOH.