CrawlJobs Logo

Kalkulator wynagrodzeń 1099 / samozatrudnienie - USA 2026

Darmowy kalkulator wynagrodzeń 1099 / samozatrudnienie dla USA (2026). Przelicz brutto na netto: podatek, składki i pensja na rękę. Model edukacyjny, nie porada podatkowa.

Simon Bodych

przez Simon Bodych

Metodologia i źródła

Metodologia - USA (federalnie, 2026)

Aktualizacja: kwiecień 2026. Źródła: IRS Rev. Proc. 2025-32 (IR-2025-103, 9 paź 2025), IRS Publication 15-T (2026), IRS Publication 15 (Circular E), SSA Contribution and Benefit Base, One Big Beautiful Bill Act (Pub. L. 119-21 z 4 lip 2025). Bez podatków stanowych i lokalnych.

W-2 (pracownik) - wypłata za okres

Federalny withholding liczymy wg Publication 15-T (2026), Worksheet 1A (Percentage Method, zautomatyzowany payroll). Obsługujemy Form W-4 z 2020 lub późniejszy: Step 2 (checkbox „dwa etaty”), Step 3 (credits roczne), Step 4(a) (inne dochody), Step 4(b) (odliczenia), Step 4(c) (dodatkowe potrącenie) oraz flagę „exempt”. Jeśli Step 2 jest niezaznaczone, do rocznej płacy doliczamy $8,600 (single/MFS/HOH) lub $12,900 (MFJ).

FICA (2026)

  • Social Security: 6,2% pracownik / 6,2% pracodawca, limit roczny $184,500 (SSA).
  • Medicare: 1,45% pracownik / 1,45% pracodawca, bez limitu.
  • Additional Medicare 0,9% - pracodawca potrąca od kumulatywnych wypłat powyżej $200,000 u tego pracodawcy (odpowiedzialność pracownika zależy od statusu podatkowego: $250k MFJ, $125k MFS, $200k single/HOH).
  • FUTA: 0,6% skutecznie od pierwszych $7,000 rocznej podstawy (po standardowym kredycie stanowym).

Netto → brutto (W-2)

Dla zadanej wypłaty netto zwracamy brutto przez wyszukiwanie dwójkowe po funkcji brutto → netto (utrzymane W-4 i YTD).

1099 / samozatrudnienie - roczny estymator

  • SE tax (Schedule SE): 92,35% × zysku × (12,4% SS do limitu $184,500 łącznie z W-2 + 2,9% Medicare + 0,9% Additional Medicare ponad progiem filing status).
  • Jeśli zysk netto < $400, SE tax nie występuje (§1402(b)(2)).
  • ½ SE tax jest odliczeniem „above-the-line” (Schedule 1).
  • Standard deduction 2026 (post-OBBBA): single/MFS $16,100, MFJ $32,200, HOH $24,150.
  • Progresywna skala federalna 2026 (Rev. Proc. 2025-32): 10% / 12% / 22% / 24% / 32% / 35% / 37%.
  • Sugerowana wpłata kwartalna (Form 1040-ES) = ¼ (SE + IT) - uproszczenie bez safe-harbor.

Premie i supplemental wages

Osobne narzędzie (inny URL): flat federal withholding 22%, a powyżej progu $1 000 000 supplemental YTD - 37%. Do tego FICA i opcjonalny koszt pracodawcy. Nie jest to trzeci tryb w tym kalkulatorze.

Poza zakresem (v1)

Podatki stanowe i lokalne, AMT, NIIT 3,8%, pełny QBI (§199A), 401(k)/IRA/HSA/FSA/§125, CTC/EITC/credits, NRA (§1441), OBBBA 2025+ ulgi (tips $25k, overtime $12,5/25k, car loan, senior bonus $6k), SUI/SUTA, multi-state. Model edukacyjny - nie zastępuje payrollu ani doradcy podatkowego.

Często zadawane pytania

USA - 1099 / self-employed

Wpisuję recepty brutto z 1099 czy coś innego?
Wpisz Annual gross receipts (cały przychód biznesu) i oddzielnie Annual business expenses - kalkulator obliczy net profit = Schedule C line 31. Tylko net profit podlega SE tax i federalnemu podatkowi dochodowemu. Wpisanie samego 1099 gross jako przychód bez kosztów zawyży podatek.
Skąd 15,3% SE tax, a net SE tax niższy?
SE tax to 15,3% (12,4% SS + 2,9% Medicare), ale naliczane od 92,35% net profit (nie od 100%) - czyli efektywna stawka to ~14,13% net profit. Dodatkowo połowa SE tax (7,65%) jest odliczalna above-the-line, zmniejszając AGI i federalny podatek dochodowy. Kalkulator to uwzględnia.
Czym są quarterly estimated taxes i czy powinienem je płacić?
Jeśli spodziewasz się $1 000+ federalnego podatku po odjęciu withholding, IRS wymaga kwartalnych zaliczek (Form 1040-ES): terminy 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września, 15 stycznia. Brak wpłat = penalty. Zaznacz opcję "Include suggested quarterly estimated tax" w kalkulatorze - pokaże ¼ rocznej sumy SE + IT. To sugestia, sprawdź z księgowym.
Co mogę odliczyć jako Schedule C expenses?
Deductible: home office (simplified $5/sq ft do 300 sq ft), pojazd (standard mileage 2026 67¢/milę lub actual depreciation), internet i telefon (proporcjonalnie do użycia biznesowego), equipment (depreciation lub Section 179), health insurance (Section 162(l), jeśli kwalifikujesz), ubezpieczenie profesjonalne, materiały, oprogramowanie. Wpisz sumę w "Annual business expenses". Kalkulator nie rozbija kategorii - zrób to w Schedule C.
Czy QBI 20% deduction jest tu liczone?
Nie. Qualified Business Income deduction (do 20% odliczenia net profit) jest na Form 1040 i zależy od typu biznesu (SSTB czy nie) oraz taxable income (progi 2026: $197 300 single / $394 600 MFJ). Kalkulator daje estymację bez QBI - Twój rzeczywisty federalny tax po QBI może być niższy o 15-20%. Policz QBI w oddzielnym narzędziu lub z CPA.
Mam W-2 + 1099 - jak to łączyć?
Wpisz Annual W-2 wages elsewhere - kalkulator użyje ich do sprawdzenia, ile pozostało z Social Security wage base przed opodatkowaniem 1099 SS component (SS cap $184 500 łącznie). Other annual income (odsetki, dywidendy) wpisz w Other annual income - zwiększy federal income tax bracket. Medicare nie ma cap; Additional Medicare 0,9% aktywuje się po progu łącznych zarobków.