CrawlJobs Logo

Kalkulator wynagrodzeń Samozatrudnienie (Selbständig / Gewerbe) - Austria 2026

Kalkulator dla samozatrudnionych Austria (2026): policz dochód netto przedsiębiorcy/freelancera - podatek, składki i kwota na rękę. Model edukacyjny, nie porada podatkowa.

Simon Bodych

przez Simon Bodych

Metodologia i źródła

Metodologia - Austria, kalkulator wynagrodzeń (2026)

Parametry zbliżone do 2026 (BMF, SV). Zawsze potwierdź z pracodawcą i Finanzamt.

Pracownik (Angestellte)

BMG: min(brutto, €6 930). Pracownik: PV 10,25 %, KV 3,87 %, AK 0,50 %, Wohnbauförderung 0,50 % (Wiedeń 0,75 %), ALV stufowa (0 % / 1 % / 2 % / 2,95 % od progów brutto/BMG).

Koszt pracodawcy

SV od BMG (m.in. PV, KV, ALV, UV, IESG), BV 1,53 % (w modelu od 2. miesiąca), DB 3,7 %, DZ wg kraju związkowego, Kommunalsteuer 3 %.

Einkommensteuer

Podstawa: brutto × 12 − składki pracownika × 12 − Werbungskosten-Pauschale €132 − Pendlerpauschale (jako Werbungskosten, jeśli podana). Tarif 2026 (0 % / 20 % / 30 % / 40 % / 48 % / 50 % / 55 %). Od wyliczonego podatku odejmujemy Steuerabsetzbeträge (ulgi podatkowe): Verkehrsabsetzbetrag €496/rok (podwyższony €853 przy Pendlerpauschale, wygasza się 15.069–16.056 €), Zuschlag zum VAB do €804/rok (wygasza się 19.761–30.259 €) oraz Pendlereuro (jeśli wpisany). Roczny podatek ÷ 12 — nie jest to oficjalna Lohnsteuertabelle; Sonderzahlungen (13. i 14.) uproszczony Jahressechstel.

Kirchenbeitrag

Opcjonalnie 1,1 % rocznej podstawy opodatkowania (Lohnsteuerbemessungsgrundlage), minimum €35/rok dla pracowników; jako Sonderausgabe absetzbar do €600/rok. Wypłacany osobno na rzecz wspólnoty religijnej — nie jest potrącany przez Lohnsteuer. Kwota wyświetlana w wyniku dla orientacji.

Netto → brutto

Wyszukiwanie dwójkowe po funkcji brutto → netto (tylko dla etatu).

Freie Dienstnehmer

Szacunek roczny / kwazi-roczny od wprowadzonej bazy: SV i podatek wg ustawień checkboxów w formularzu — nie jest to lista płac. Netto → brutto jest wyłączone w tym trybie w UI.

Selbständig

Model od obrotu / przychodu / zysku (pola w formularzu): SVS, podatek dochodowy w uproszczeniu rocznym — do orientacji, nie pełne ESt dla każdej branży. Kierunek wyłącznie brutto → netto w tym trybie.

Często zadawane pytania

Austria - Selbständig / Gewerbe

Basispauschalierung vs Kleinunternehmerpauschalierung - co wybrać?
Basispauschalierung (§17 EStG 2026): koszty ryczałtowe 12% obrotu (max €26 400) lub 6% (usługi specyficzne, max €13 200). Kleinunternehmerpauschalierung (dla obrotu < €55 000): 20% obrotu services (max €11 000) lub 45% trade/production (max €24 750). Druga jest hojniejsza ale limituje typ działalności. Kalkulator ma oba tryby.
SVS - kiedy płacę i ile?
GSVG przez SVS (Sozialversicherung der Selbständigen): tymczasowa bazy z ostatniej Einkommensteuerbescheid - zaliczki kwartalne. Stawki (2026): KV 6,8%, PV 18,5%, UV €12,76/miesiąc flat, SVS fund 1,53%. Po otrzymaniu finalnego bescheid SVS nakłada korektę (dopłata/zwrot). Startup ma Mindestbeitragsgrundlage niższą przez 3 lata. Kalkulator stosuje uproszczone stawki.
Czy płacę Umsatzsteuer (VAT)?
Kleinunternehmer-Regelung: zwolnienie z VAT przy obrocie ≤ €42 000 rocznie (2025+, wcześniej €35k). Powyżej tego progu naliczasz 20% (standard) / 10% / 13% VAT na fakturach i składasz UVA kwartalną. Możesz dobrowolnie zrezygnować ze zwolnienia (Verzichtserklärung) - daje to prawo odliczania input VAT. Kalkulator NIE modeluje VAT - osobny podatek.
Gewinnfreibetrag - jak działa?
Gewinnfreibetrag: ulga 15% od profit (max €4 950 dla Grundfreibetrag bez inwestycji, €46 400 łącznie z investitiver Teil do €33 000 Gewinn, potem stopniowo niżej aż do €580 000 Gewinn gdzie wygasa). Grundfreibetrag (15% × pierwsze €33 000 profit) jest automatyczny - nic nie trzeba robić. Kalkulator stosuje Grundfreibetrag gdy zaznaczysz opcję.
Gewerbeschein - czy potrzebuję?
Gewerbeschein wymagany dla większości regulowanych działalności (handel, gastronomia, budownictwo, usługi osobiste, rękodzieło). Freie Berufe (lekarze, prawnicy, artyści, IT-konsulting w określonych granicach) nie wymagają. WKÖ (Izba Gospodarcza) obowiązkowa dla gewerbetreibende + Grundumlage €125-500/rok. Kalkulator nie uwzględnia ani kosztów WKÖ ani Gewerbescheinu.
Czego model NIE obejmuje?
Nie obejmuje: investitiver Gewinnfreibetrag (po wpłacie do uprawnionych papierów wartościowych), Mitarbeitergewinnbeteiligung, Sachbezüge, Lohnverrechnung gdy zatrudniasz, Kommunalsteuer płacona przez Selbständigen gdy zatrudnia, Immobilienertragsteuer, Investitionsfreibetrag IFB 10-15%. Liczy: SVS składki uproszczone, ESt §32a z Basis-/Kleinunternehmerpauschalierung lub actual, Grundfreibetrag.