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자영업자 (개인사업자) salary calculator - 싱가포르 2026

Free 자영업자 (개인사업자) salary calculator for 싱가포르 (2026). Estimate gross-to-net take-home pay: income tax, social contributions and net salary. Educational, not tax advice.

Simon Bodych

작성자 Simon Bodych

Methodology & sources

산정 방법 - 싱가포르 (2027 과세연도, 2026년에 얻은 소득)

교육용 모델입니다 - IRAS의 과세 통지서가 아니며, CPF 위원회의 명세서도 아니고, 세무 조언도 아닙니다.

근로자

  • 거주자 누진 소득세 (2024 과세연도 이후 적용 표): 최초 $20,000은 0%, 이후 2%, 3.5%, 7%, 11.5%, 15%, 18%, 19%, 19.5%, 20%, 22% ($320,000 초과), 23% ($500,000 초과), 과세소득 $1,000,000 초과 시 24%.
  • CPF는 싱가포르 시민권자와 영주권자에게만 적용됩니다. 55세 이하의 경우 근로자가 임금의 20%, 고용주가 17%를 기여합니다. 2026년 1월 1일부터 고령 구간은 다음과 같습니다: 55세 초과 60세까지: 근로자 18% / 고용주 16%; 60세 초과 65세까지: 12.5% / 12.5%; 65세 초과 70세까지: 7.5% / 9%; 70세 초과: 5% / 7.5%.
  • CPF 보통 임금 (Ordinary Wage) 상한은 2026년 1월 1일부터 월 $8,000입니다 (완전히 단계적으로 도입됨). 연간 급여 상한은 총임금 $102,000, CPF 연간 한도는 $37,740으로 유지됩니다. 이 계산기는 보너스가 없는 고정 월급을 모델링하므로 월 $8,000 상한이 구속력 있는 상한입니다.
  • 외국인 (예: Employment Pass 또는 S Pass 소지자)은 CPF를 기여하지 않으며 그 고용주도 그들을 위해 CPF를 납부하지 않습니다. 이 경우를 보려면 "외국인"을 선택하세요. 고용주 측의 소액 기술개발세 (SDL)는 범위 외입니다.
  • 과세소득 = 총급여 빼기 근로자 CPF 기여 (CPF 감면) 빼기 근로소득 감면 (55세 미만 $1,000; 55-59세 $6,000; 60세 이상 $8,000), $80,000 개인소득세 감면 상한의 적용을 받습니다.
  • 모델은 세무상 거주자인 납세자를 가정합니다. 비거주자는 다르게 과세되며 (고용소득은 일률 15% 또는 거주자 표 중 더 높은 세금이 나오는 쪽; 이사 보수는 24%) 모델에 포함되지 않습니다.
  • 잠정: 2027 과세연도에 대해 개인소득세 리베이트는 가정하지 않습니다. 2026년 6월 기준 발표된 바 없습니다 (직전 리베이트는 2025 과세연도의 60%, 상한 $200); 2027년 예산안에서 도입될 수 있습니다.
  • 범위 외: 보너스 및 추가 임금 (Additional Wage) 상한, SRS 기여, 배우자/자녀/부모 및 기타 개인 감면, 기부, 임대 및 기타 비고용 소득, 영주권자의 1년차 및 2년차 단계별 CPF 요율, 기술개발세 및 외국인 근로자세.

출처: IRAS - 개인 소득세율, CPF 위원회 - 2026년 1월 1일부터 CPF 기여율 표, CPF 위원회 - CPF 기여 변경, IRAS - 근로자 CPF 감면, IRAS - 근로소득 감면, MOM - 취업 패스 및 허가.

자영업자 (개인사업자)

  • 순거래소득 = 수입 빼기 허용되는 사업 비용, 근로자와 동일한 거주자 누진 표로 과세됩니다.
  • 싱가포르 시민권자와 영주권자 자영업자는 연간 순거래소득이 $6,000을 초과하면 MediSave에 기여해야 합니다. 전액 요율은 순거래소득 $18,000부터 적용됩니다: 35세 미만 8%, 35세 이상 45세 미만 9%, 45세 이상 50세 미만 9.5%, 50세 이상 10.5%. $6,000에서 $12,000 사이에는 절반 요율이 적용되고, $12,000에서 $18,000 사이에는 요율이 단계적으로 올라갑니다 (여기서는 선형 증가로 모델링 - 공식 단계별 표의 단순화입니다).
  • MediSave 기여는 순거래소득 $96,000에 전액 요율을 적용한 금액으로 상한이 설정됩니다 (2026년 1월 1일부터 월 $8,000 보통 임금 상한의 12배) - 예를 들어 35세 미만은 $7,680. 이는 2026년부터 추가 임금을 제외한 연간 소득이 $96,000을 초과하면 MediSave에 상한을 둘 수 있다는 CPF 위원회 규칙을 반영합니다.
  • 외국인 자영업자는 CPF나 MediSave에 기여하지 않습니다.
  • 과세소득 = 순거래소득 빼기 의무 MediSave (자영업자 CPF 감면) 빼기 근로소득 감면 (55세 미만 $1,000), $80,000 감면 상한의 적용을 받습니다.
  • 기타 CPF 기여 (보통 계좌 및 특별 계좌)는 자영업자에게 임의 사항이며 모델에 포함되지 않습니다.
  • 범위 외: GST (매출 $100만 초과 시 등록), 자발적 CPF 추가 납입, Basic Healthcare Sum의 상호작용, 플랫폼 근로자를 위한 contribute-as-you-earn, 파트너십 및 회사 구조, 그리고 비거주자 세율.

출처: CPF 위원회 - 자영업자로서 저축하기, CPF 위원회 - 자영업자 MediSave 기여율, IRAS - 자영업자 CPF 감면, IRAS - 개인 소득세율.