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自営業（個人事業主） salary calculator - シンガポール 2026

Free 自営業（個人事業主） salary calculator for シンガポール (2026). Estimate gross-to-net take-home pay: income tax, social contributions and net salary. Educational, not tax advice.

Simon Bodych

作成者 Simon Bodych

Methodology & sources

算定方法 - シンガポール (2027 賦課年度、2026 年に得た所得)

教育目的のモデルです - IRAS の賦課通知書ではなく、CPF 委員会の明細書でもなく、税務アドバイスでもありません。

被雇用者

  • 居住者向け累進所得税 (2024 賦課年度以降の税率表)：最初の $20,000 は 0%、その後 2%、3.5%、7%、11.5%、15%、18%、19%、19.5%、20%、22% ($320,000 超)、23% ($500,000 超)、課税所得 $1,000,000 超で 24%。
  • CPF はシンガポール国民および永住者にのみ適用されます。55 歳以下の場合、被雇用者が賃金の 20%、雇用者が 17% を拠出します。2026 年 1 月 1 日からの高齢区分は次のとおり：55 歳超 60 歳まで：被雇用者 18% / 雇用者 16%；60 歳超 65 歳まで：12.5% / 12.5%；65 歳超 70 歳まで：7.5% / 9%；70 歳超：5% / 7.5%。
  • CPF 普通賃金 (Ordinary Wage) の上限は 2026 年 1 月 1 日から月額 $8,000 です (完全に段階導入済み)。年間給与上限は総賃金 $102,000、CPF 年間上限は $37,740 のままです。本計算機はボーナスなしの固定月給をモデル化するため、月額 $8,000 の上限が拘束的な上限となります。
  • 外国人 (例：就労パス Employment Pass や S パス保持者) は CPF を拠出せず、雇用者も彼らのために CPF を支払いません。このケースを見るには「外国人」を選択してください。雇用者側の少額の技能開発税 (SDL) は対象外です。
  • 課税所得 = 総給与 から 被雇用者 CPF 拠出額 (CPF 控除) を差し引き、勤労所得控除 (55 歳未満 $1,000；55-59 歳 $6,000；60 歳以上 $8,000) を差し引いたもの。$80,000 の個人所得税控除上限の対象となります。
  • 本モデルは税務上の居住者である納税者を前提とします。非居住者は異なる課税となり (雇用所得は一律 15% または居住者税率表のいずれか高い方；役員報酬は 24%)、モデルには含まれていません。
  • 暫定：2027 賦課年度については個人所得税リベートを想定していません。2026 年 6 月時点で発表はありません (前回のリベートは 2025 賦課年度の 60%、上限 $200)；2027 年度予算で導入される可能性があります。
  • 対象外：ボーナスおよび追加賃金 (Additional Wage) 上限、SRS 拠出、配偶者/子/親およびその他の個人控除、寄付、賃料その他の非雇用所得、永住者の 1 年目・2 年目の段階的 CPF 率、技能開発税および外国人労働者税。

出典： IRAS - 個人所得税率, CPF 委員会 - 2026 年 1 月 1 日からの CPF 拠出率表, CPF 委員会 - CPF 拠出の変更, IRAS - 被雇用者向け CPF 控除, IRAS - 勤労所得控除, MOM - 就労パスと許可証.

自営業者 (個人事業主)

  • 純事業所得 = 収入 から 認められる事業経費を差し引いたもの。被雇用者と同じ居住者向け累進税率表で課税されます。
  • シンガポール国民および永住者の自営業者は、年間純事業所得が $6,000 を超えると MediSave へ拠出しなければなりません。純事業所得 $18,000 から全額率が適用されます：35 歳未満 8%、35 歳以上 45 歳未満 9%、45 歳以上 50 歳未満 9.5%、50 歳以上 10.5%。$6,000 から $12,000 の間は半額の率が適用され、$12,000 から $18,000 の間は率が段階的に上がります (ここでは線形ランプとしてモデル化 - 公式の段階的表の簡略化です)。
  • MediSave 拠出は、純事業所得 $96,000 に全額率を適用した額が上限です (2026 年 1 月 1 日からの月額 $8,000 普通賃金上限の 12 倍) - 例えば 35 歳未満で $7,680。これは、2026 年以降、追加賃金を除く年間所得が $96,000 を超えると MediSave に上限を設けられるという CPF 委員会の規則を反映しています。
  • 外国人の自営業者は CPF や MediSave に拠出しません。
  • 課税所得 = 純事業所得 から 必須の MediSave (自営業者向け CPF 控除) を差し引き、勤労所得控除 (55 歳未満 $1,000) を差し引いたもの。$80,000 の控除上限の対象となります。
  • その他の CPF 拠出 (普通口座および特別口座) は自営業者にとって任意であり、モデル化されていません。
  • 対象外：GST (売上高 $100 万超で登録)、任意の CPF 上乗せ、Basic Healthcare Sum の相互作用、プラットフォーム労働者向けの contribute-as-you-earn、パートナーシップおよび会社形態、ならびに非居住者税率。

出典： CPF 委員会 - 自営業者としての貯蓄, CPF 委員会 - 自営業者向け MediSave 拠出率, IRAS - 自営業者向け CPF 控除, IRAS - 個人所得税率.