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Calcolo stipendio Dipendente (contratto di lavoro) - Svizzera 2026

Calcolo stipendio Dipendente (contratto di lavoro) gratis per Svizzera (2026). Dal lordo al netto: imposte, contributi e stipendio netto. Modello educativo, non consulenza fiscale.

Simon Bodych

di Simon Bodych

Metodologia e fonti

Metodologia - Svizzera (2026)

Modello educativo - non è una tabella dell'imposta alla fonte (Quellensteuer), non è una tassazione ufficiale, non è consulenza fiscale.

Predefinito: canton Zurigo e comune della città di Zurigo. Le imposte cantonali e comunali variano molto in Svizzera - lo stesso salario può produrre un netto molto diverso in un altro cantone. Un selettore del cantone è in programma; per ora tutti i risultati usano Zurigo.

Dipendente (contratto di lavoro)

  • AVS/AI/IPG (vecchiaia, invalidità, indennità per perdita di guadagno): 5.3% del salario lordo, senza massimale. Il datore di lavoro paga un ulteriore 5.3% (10.6% in totale).
  • AD (assicurazione contro la disoccupazione): 1.1% del salario lordo fino a CHF 148'200 l'anno (CHF 12'350 al mese); il datore di lavoro paga altrettanto. Il vecchio contributo di solidarietà oltre il massimale è stato abolito nel 2023 e non si applica nel 2026.
  • AINP (assicurazione contro gli infortuni non professionali): pagata dal dipendente, ma il premio è fissato dall'assicuratore del datore di lavoro, di norma circa 1-2% del salario assicurato (massimale CHF 148'200). Il calcolatore usa un valore approssimativo predefinito dell'1% e consente di disattivarla.
  • LPP (previdenza professionale, 2° pilastro): accrediti di vecchiaia per fascia d'età del 7% (25-34), 10% (35-44, predefinito), 15% (45-54) o 18% (55-65) sul salario coordinato: lordo limitato a CHF 90'720 meno la deduzione di coordinamento di CHF 26'460 (salario coordinato minimo CHF 3'780), e solo quando il lordo raggiunge la soglia d'entrata di CHF 22'680. Il modello assume una ripartizione 50/50, quindi il dipendente paga la metà. I premi di rischio e di amministrazione non sono modellati.
  • Imposta federale diretta, tariffa per persone sole 2026: esente fino a CHF 15'300, scaglioni marginali progressivi fino al 13.2% e un'aliquota uniforme dell'11.5% sull'intero reddito imponibile oltre CHF 794'100. L'imposta federale sotto CHF 25 non è riscossa. PROVVISORIO: si usano i valori pubblicati per il 2026; le soglie intermedie sono stimate dalla tariffa ufficiale 2025 adeguata del +0.1% annunciato (nel peggiore dei casi pochi franchi di differenza).
  • Imposta cantonale e comunale (Zurigo): la tariffa base zurighese (Grundtarif) 2026 produce l'imposta semplice (einfache Staatssteuer), moltiplicata per il moltiplicatore cantonale del 95% più il moltiplicatore comunale della città di Zurigo del 119% (214% combinato, 2026).
  • Imposta di culto: facoltativa e disattivata per impostazione predefinita; approssimata al 10% dell'imposta semplice quando attivata (le aliquote reali dipendono dalla confessione e dal comune).
  • Reddito imponibile = salario lordo meno i contributi sociali del dipendente, meno il forfait per spese professionali (3% del salario netto, minimo CHF 2'000, massimo CHF 4'000), meno una deduzione standard per premi assicurativi (persona sola con contributi di previdenza: CHF 1'800 a livello federale, CHF 2'900 a Zurigo - una semplificazione delle regole reali di deduzione).
  • Vista costo del datore di lavoro: metà a carico del datore di AVS/AI/IPG (5.3%) e AD (1.1% con massimale), la metà LPP del datore, più premi approssimativi solo a carico del datore: cassa di compensazione per assegni familiari CAF (circa 1-2%, il modello usa 1.2%) e assicurazione contro gli infortuni professionali LAINF (dipende dal settore, il modello usa 0.2% con massimale).
  • Fuori ambito: tariffe per coniugati e genitori, imposta alla fonte per lavoratori stranieri senza permesso C, imposta sulla sostanza, la Personalsteuer (CHF 24), la gestione della tredicesima (inserisci il lordo annuo diviso 12), il pilastro 3a, le deduzioni effettive (pendolarismo, pasti, custodia dei figli e altre) e i premi LPP di rischio/amministrazione.

Fonti: AFC - tariffe dell'imposta federale diretta, Promemoria AVS/AI 2.01 - contributi sul salario, SECO - assicurazione contro la disoccupazione (AD), UFAS - cifre chiave della previdenza professionale (LPP), Canton Zurigo - direttiva tariffaria dal periodo fiscale 2026 (ZStB 34.1), Canton Zurigo - moltiplicatori comunali attuali.

Lavoratore indipendente

  • Utile netto dell'attività = ricavi meno spese; l'imposta sul reddito usa lo stesso modello tariffario per persone sole (federale + cantonale/comunale di Zurigo) del calcolatore per dipendenti.
  • AVS/AI/IPG all'aliquota degli indipendenti: il 10.0% pieno si applica da CHF 60'500 di reddito annuo; al di sotto parte una tavola scalare dal 5.371% (tra CHF 10'100 e CHF 17'600); sotto CHF 10'100 si applica il contributo minimo di CHF 530 l'anno. APPROSSIMAZIONE: la tavola ufficiale è a gradini; il calcolatore interpola linearmente e applica l'aliquota direttamente all'utile invece della base iterativa ufficiale.
  • Nessuna assicurazione contro la disoccupazione (AD): gli indipendenti non possono aderire allo schema.
  • Nessuna LPP obbligatoria: la copertura del 2° pilastro è volontaria per gli indipendenti (in cambio esiste un margine pilastro 3a più ampio); anche l'assicurazione infortuni è a tua cura. Nessuna delle due è modellata.
  • Il forfait per spese professionali non si applica (le spese aziendali sono già dedotte dai ricavi); la deduzione standard per premi assicurativi resta.
  • Fuori ambito: IVA, forme giuridiche (Sagl/SA con salario), imposta alla fonte, imposta sulla sostanza, pilastro 3a e il contributo per le spese di amministrazione AVS (fino a circa il 5% dei contributi).

Promemoria AVS/AI 2.02 - contributi degli indipendenti, AFC - tariffe dell'imposta federale diretta.