W-2 (empleado) - modelo por periodo de pago

La retención federal del impuesto sobre la renta usa la Publication 15-T (2026), Worksheet 1A (Percentage Method, nómina automatizada). Se admite el Form W-4 de 2020 o posterior: Step 2 (casilla de dos empleos), Step 3 (créditos anuales), Step 4(a) otros ingresos, Step 4(b) deducciones, Step 4(c) retención adicional y la marca "exempt". Cuando el Step 2 NO está marcado, al salario anual se le suman $8,600 (single/MFS/HOH) o $12,900 (MFJ) antes de la consulta; cuando está marcado, no se ajusta (tramos a la mitad en tablas dedicadas).

FICA (2026)

• Social Security: 6,2% empleado / 6,2% empleador, base salarial anual $184,500 (SSA).
• Medicare: 1,45% empleado / 1,45% empleador, sin tope.
• Additional Medicare 0,9% - el empleador debe retener sobre los salarios acumulados pagados por este empleador por encima de $200,000 (umbrales de responsabilidad del empleado: $250k MFJ, $125k MFS, $200k single/HOH).
• FUTA: 0,6% efectivo sobre los primeros $7,000 de salario al año (supone el crédito estatal estándar).

Neto -> bruto (W-2)

Para un pago neto objetivo por periodo, hacemos búsqueda binaria sobre el salario bruto de modo que la función bruto -> neto coincida, manteniendo fijos el W-4 y los datos YTD.

1099 / trabajo por cuenta propia - estimador anual

• SE tax (Schedule SE): 92,35% del beneficio neto x (12,4% Social Security hasta $184,500 combinado con salarios W-2 + 2,9% Medicare + 0,9% Additional Medicare sobre la parte que supera el umbral del filing status).
• Si el beneficio neto < $400, no se debe SE tax (§1402(b)(2)).
• ½ del SE tax es una deducción "above-the-line" (Schedule 1).
• Standard deduction 2026 (post-OBBBA): single / MFS $16,100; MFJ $32,200; HOH $24,150.
• Tramos federales progresivos 2026 (Rev. Proc. 2025-32): 10% / 12% / 22% / 24% / 32% / 35% / 37%.
• Pago trimestral sugerido (Form 1040-ES) = ¼ x (SE + IT) - simplificado, sin lógica de safe-harbor.

Bonos y supplemental wages

Herramienta aparte (otra URL): retención federal fija obligatoria del 22% sobre supplemental wages, y 37% sobre la parte por encima del umbral de $1,000,000 de supplemental YTD, más FICA y costo opcional del empleador. NO es un tercer modo dentro del calculador de salario.

Fuera del alcance (v1)

Impuestos estatales y locales, AMT, NIIT 3,8%, QBI completo (§199A), §401(k) / IRA / HSA / FSA / §125 antes de impuestos, CTC / EITC / créditos, reglas de extranjeros no residentes (§1441), deducciones post-OBBBA 2025+ (tips $25k, overtime $12,5k / $25k, intereses de car loan, senior $6k), SUI/SUTA, prorrateo multiestatal. Solo educativo - no es asesoría fiscal ni un sustituto del software de nómina.