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Calculadora de salario Empleado - Dinamarca 2026

Calculadora de salario Empleado gratis para Dinamarca (2026). De bruto a neto: impuestos, cotizaciones y salario neto. Modelo educativo, no asesoría fiscal.

Simon Bodych

por Simon Bodych

Methodology & sources

Metodologia - Dinamarca (2026)

Modelo educativo - no es una evaluacion preliminar de la renta (forskudsopgoerelse), no es una liquidacion fiscal (aarsopgoerelse) ni asesoramiento fiscal.

Empleado (ansaettelse)

  • AM-bidrag (cotizacion al mercado laboral): un tipo fijo obligatorio del 8% del salario bruto (despues de su propia cotizacion ATP), deducido antes de cualquier otro impuesto. Juridicamente es un impuesto sobre la renta, por lo que la calculadora lo integra en la linea de impuestos.
  • Dinamarca grava dos bases diferentes. Los impuestos estatales se calculan sobre la renta personal (bruto menos ATP menos AM-bidrag). El impuesto municipal se calcula sobre la renta imponible (renta personal menos las deducciones por empleo siguientes). Las deducciones, por tanto, ahorran impuesto solo al tipo municipal, nunca frente a los impuestos estatales - esta mecanica de dos bases se modela con exactitud, mientras que las deducciones menores quedan fuera del modelo.
  • Bundskat (impuesto estatal del tramo inferior) 2026: 12,01% de la renta personal por encima de la deduccion personal (personfradrag) de 54 100 DKK.
  • 2026 es el primer ano de la reforma del impuesto sobre las personas fisicas: mellemskat 7,5% de la renta personal por encima de 641 200 DKK, topskat un 7,5% adicional por encima de 777 900 DKK (15% combinado) y top-topskat un 5% adicional por encima de 2 592 700 DKK (20% combinado).
  • Kommuneskat (impuesto municipal) es un tipo fijo sobre la renta imponible por encima de la deduccion personal. Varia segun el municipio (aproximadamente del 23,4% al 26,3% en 2026); la calculadora utiliza por defecto la media nacional de 2026 del 25,0% y le permite introducir su propio tipo municipal.
  • Skatteloft (techo fiscal, sin AM-bidrag ni impuesto eclesiastico): 44,57% en la banda mellemskat, 52,07% en la banda topskat y 57,07% en la banda top-topskat. La calculadora limita el tipo marginal combinado en cada banda, lo que solo importa en municipios de impuestos altos.
  • Beskaeftigelsesfradrag (deduccion por empleo) 2026: 12,75% de la base de AM-bidrag, maximo 63 300 DKK. Jobfradrag (bonificacion por trabajo) 2026: 4,5% de la base de AM-bidrag por encima de 235 200 DKK, maximo 3 100 DKK. Ambas reducen solo la renta imponible.
  • ATP Livslang Pension (tipo A, jornada completa): empleado 99 DKK al mes, empleador 198 DKK al mes. La parte del empleador se muestra como coste del empleador sobre el salario.
  • Fuera del modelo: el impuesto eclesiastico (kirkeskat, opcional, en promedio en torno al 0,6%), las aportaciones a planes de pension mas alla de ATP, la renta del capital, las deducciones por intereses y desplazamientos, la deduccion adicional por empleo para familias monoparentales, la nueva deduccion por empleo para mayores, el regimen para investigadores (forskerordningen), el green check y otros fondos del empleador (AUB, AES, barsel.dk).

Fuentes: Skattestyrelsen - Tipos impositivos, Skattestyrelsen - Bundskat, mellemskat, topskat y top-topskat, Skattestyrelsen - Deducciones por empleo y bonificaciones por trabajo, Skatteministeriet - Tipos impositivos centrales 2019-2026, Skatteministeriet - Tipo medio del impuesto municipal 2026, borger.dk - Tipos ATP 2026.

Autonomo (enkeltmandsvirksomhed)

  • Beneficio del negocio = ingresos - gastos. El beneficio entra en su declaracion personal y tributa con la misma estructura por tramos de 2026 que un salario: primero AM-bidrag 8%, luego bundskat, mellemskat, topskat, top-topskat y kommuneskat sobre las dos bases descritas arriba.
  • La deduccion por empleo (12,75%, maximo 63 300 DKK) y la bonificacion por trabajo (4,5% por encima de 235 200 DKK, maximo 3 100 DKK) tambien se aplican al beneficio del trabajo por cuenta propia.
  • No hay obligacion de ATP para los autonomos (la afiliacion voluntaria no se modela), por lo que no hay coste por parte del empleador.
  • Fuera del modelo: virksomhedsordningen (el regimen de empresa que le permite retener beneficio a un tipo provisional menor y deducir los intereses del negocio en la renta personal) y kapitalafkastordningen - este modelo grava todo el beneficio como renta personal en el ano en que se obtiene. Tambien fuera del modelo: el IVA (moms, registro obligatorio por encima de 50 000 DKK de facturacion), el calendario de los pagos a cuenta B-skat, el impuesto eclesiastico, las aportaciones a la pension y la renta del capital.
  • Un resultado negativo (gastos por encima de los ingresos) se fija en cero; las reglas de compensacion de perdidas hacia adelante quedan fuera del modelo.

Skattestyrelsen - Impuesto sobre el negocio propio, Skattestyrelsen - Tipos impositivos.