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Gehaltsrechner Selbstständig (Bag-Kur 4/b) - Turkey 2026

Kostenloser Gehaltsrechner Selbstständig (Bag-Kur 4/b) für Turkey (2026). Brutto-Netto berechnen: Lohnsteuer, Sozialabgaben und Nettogehalt. Bildungsmodell, keine Steuerberatung.

Simon Bodych

von Simon Bodych

Methodik & Quellen

Methodik - Türkei (2026)

Bildungsmodell - keine offizielle GİB- (Finanzverwaltung) oder SGK-Berechnung, kein Lohnabrechnungsprogramm, keine Steuerberatung.

Arbeitnehmer (Arbeitsvertrag, SGK 4/a)

  • SGK-Beiträge: Arbeitnehmeranteil 14% Sozialversicherung plus 1% Arbeitslosenversicherung auf die monatliche Beitragsbemessungsgrundlage (prime esas kazanc). Die Grundlage ist auf das 9-Fache des monatlichen Brutto-Mindestlohns gedeckelt - 297.270 TRY im Jahr 2026. Gesetz Nr. 7566 hob die Obergrenze zum 1. Januar 2026 vom 7,5-Fachen auf das 9-Fache an.
  • Die Einkommensteuer ist KUMULATIV: Der progressive Tarif wird auf Ihre seit Jahresbeginn aufgelaufene Steuerbemessungsgrundlage (Brutto abzüglich der 15% Arbeitnehmerbeiträge) angewendet, sodass Ihr Nettolohn in dem Monat sinkt, in dem die kumulierte Grundlage eine Stufenschwelle überschreitet. Der Rechner simuliert alle 12 Monate und zeigt das Januar-Netto, das durchschnittliche Monatsnetto und das niedrigste (Dezember-) Netto.
  • Lohntarif 2026 (GVK Art. 103, Allgemeiner Einkommensteuererlass Nr. 332): 15% bis 190.000; 20% bis 400.000; 27% bis 1.500.000; 35% bis 5.300.000; darüber 40% (jährliche kumulative Grundlage). Die dritte Stufe ist für Löhne breiter als für sonstige Einkünfte (1.500.000 gegenüber 1.000.000).
  • Mindestlohn-Einkommensteuerbefreiung (asgari ucret istisnasi, GVK Art. 23/18): Für JEDEN Arbeitnehmer ist die auf den Mindestlohn entfallende Einkommensteuer befreit. Die monatliche Befreiung folgt der kumulierten Steuer auf die eigene Grundlage des Mindestlohns (28.075,50 TRY/Monat im Jahr 2026): 4.211,33 TRY in den Monaten 1 bis 6, 4.537,75 im Monat 7 und 5.615,10 in den Monaten 8 bis 12 - 57.881,20 TRY pro Jahr. Ein Mindestlohnbezieher zahlt daher überhaupt keine Einkommensteuer, und sein Netto ist genau Brutto abzüglich 15% SGK: 28.075,50 TRY.
  • Stempelsteuer (damga vergisi): 0,759% des Bruttolohns, wobei der dem Mindestlohn entsprechende Teil befreit ist (250,70 TRY/Monat Steuer im Jahr 2026). Ein Mindestlohnbezieher zahlt keine Stempelsteuer.
  • Arbeitgeberkosten: gesetzliche Arbeitgeber-SGK 21,75% (12% Rente/Invalidität/Tod nach der Ein-Punkt-Erhöhung durch Gesetz Nr. 7566, 7,5% allgemeine Gesundheit, 2,25% kurzfristige Zweige) plus 2% Arbeitslosenversicherung, auf derselben gedeckelten Grundlage. Der Schatzanreiz (Gesetz 5510 Art. 81/i) beträgt ab Januar 2026 für nicht produzierende Arbeitgeber 2 Punkte (Standardwert des Rechners, 19,75% + 2%) und bis zum 31. Dezember 2026 für produzierende Arbeitgeber 5 Punkte (16,75% + 2%).
  • Mindestlohn 2026: Brutto 33.030,00 TRY/Monat (täglich 1.101,00), Netto 28.075,50 TRY; festgelegt von der Mindestlohnfestsetzungskommission für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2026.
  • Nicht im Modell: BES-Beiträge (private Altersvorsorge) der automatischen Anmeldung, Rückstellung für Abfindung (kidem tazminati), Kündigungsentschädigung, Gewerkschaftsbeiträge, Behinderten-Steuerfreibetrag, Arbeitgeber-Mindestlohnförderung (1.270 TRY/Monat verrechnet mit SGK-Schulden), Übertrag der kumulativen Steuergrundlage bei Arbeitgeberwechsel mitten im Jahr und Sachleistungen.

Quellen: Resmi Gazete 26. Dezember 2025 Nr. 33119 - Beschluss der Mindestlohnfestsetzungskommission 2026, Resmi Gazete 31. Dezember 2025 Nr. 33124 (5. Zusatz) - Allgemeiner Einkommensteuererlass Nr. 332 (Tarif 2026), GİB - Bekanntmachung der Beträge und Schwellenwerte 2026, Resmi Gazete 19. Dezember 2025 - Gesetz Nr. 7566 (SGK-Obergrenze 9x, Beitragserhöhungen), SGK - Arbeitgeber-Beitragssätze (2026), SGK - aktuelle Beitragsanreize (2026).

Selbständige (serbest meslek / sahis, Bag-Kur SGK 4/b)

  • Geschäftsgewinn = Jahresumsatz abzüglich Jahresausgaben. Der Gewinn wird in der Jahreserklärung mit dem NICHT-LOHN-Tarif 2026 besteuert: 15% bis 190.000; 20% bis 400.000; 27% bis 1.000.000; 35% bis 5.300.000; darüber 40%.
  • Bag-Kur-Beiträge (SGK 4/b): 35,75% der erklärten monatlichen Einkommensgrundlage nach Gesetz Nr. 7566 (21% Rente/Invalidität/Tod, 2,25% kurzfristig, 12,5% allgemeine Gesundheit). Versicherte, die pünktlich zahlen und keine Schulden haben, erhalten einen Rabatt von 5 Punkten, also 30,75% - Standardwert des Rechners. Der monatliche Mindestbeitrag 2026 beträgt 11.808,23 TRY bzw. 10.156,73 TRY mit Rabatt.
  • Die erklärte Grundlage wird vom Versicherten zwischen dem Mindestlohn (33.030 TRY/Monat) und dessen 9-Fachem (297.270 TRY/Monat) gewählt. Dieser Rechner setzt die erklärte Grundlage auf den Gewinn geteilt durch 12, begrenzt auf diesen Bereich. Dies ist eine Vereinfachung: In der Praxis erklären viele 4/b-Versicherte unabhängig vom Gewinn die Mindestgrundlage, was Beitrag und künftige Rente senkt.
  • Gezahlte Bag-Kur-Beiträge werden von der Einkommensteuer-Grundlage abgezogen (Gesetz 5510 Art. 88).
  • In diesem Modell fällt auf Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit keine Stempelsteuer an; die Stempelsteuer wird auf Lohnzahlungen erhoben.
  • Jungunternehmer-Befreiung (genc girisimci kazanc istisnasi, GVK wiederholter Art. 20), nicht modelliert: Erstgründer unter 29 Jahren zahlen drei Besteuerungsperioden lang keine Einkommensteuer auf Gewinn bis zum Betrag der zweiten Tarifstufe (400.000 TRY im Jahr 2026) und erhalten 12 Monate Bag-Kur-Beitragsförderung.
  • Nicht im Modell: Mehrwertsteuer, Quellensteuer (stopaj) auf berufliche Zahlungen, Fälligkeit der Vorauszahlungsraten (gecici vergi), das vereinfachte Verfahren (basit usul), Pauschalausgabenregelungen, Buchführungskosten und Verlustvortrag (ein negatives Ergebnis wird auf null gesetzt).

Resmi Gazete - Allgemeiner Einkommensteuererlass Nr. 332 (Tarif 2026), SGK - aktuelle Beitragsanreize, einschließlich des 4/b-Rabatts für regelmäßige Zahlung, Resmi Gazete 19. Dezember 2025 - Gesetz Nr. 7566.