CrawlJobs Logo

Selbständig / Gewerbe – Österreich

Gehaltsschätzung für Österreich: Brutto und Netto, Arbeitsvertrag, Auftragsvertrag, Werkvertrag, B2B. Bildungsmodell orientiert an 2026, keine Steuerberatung.

Simon Bodych

von Simon Bodych

Methodik & Quellen

Austria salary calculator methodology (2026)

Figures follow 2026 statutory orientation (BMF, SV). Always confirm with payroll and Finanzamt.

Social insurance (Angestellte)

BMG: min(gross, €6,930). Employee: pension 10.25%, health 3.87%, chamber (AK) 0.50%, housing levy 0.50% (0.75% in Vienna), graduated unemployment (0% / 1% / 2% / 2.95% from gross/BMG thresholds).

Employer cost

SV on BMG (incl. pension, health, ALV, accident, IESG), BV 1.53% (from month 2 in the model), DB 3.7%, DZ by Bundesland, Kommunalsteuer 3%.

Income tax

Taxable base: 12× gross − 12× employee SV − €132 Werbungskosten − Pendlerpauschale (Werbungskosten, if any). 2026 tariff (0 / 20 / 30 / 40 / 48 / 50 / 55 %). The computed tax is then reduced by Steuerabsetzbeträge (tax credits): Verkehrsabsetzbetrag €496/yr (raised €853 with Pendlerpauschale, phasing out between €15,069–16,056), Zuschlag zum VAB up to €804/yr (phasing out €19,761–30,259), and Pendlereuro if entered. Annual tax ÷ 12 — not the official Lohnsteuertabelle; Sonderzahlungen (13th / 14th salary) use a simplified Jahressechstel.

Church contribution

Optional 1.1% of the annual taxable base (Lohnsteuerbemessungsgrundlage), with a minimum of €35/yr for employees; deductible as Sonderausgabe up to €600/yr. It is billed separately by the religious community — not withheld via Lohnsteuer. Shown as a separate line in the result.

Net → gross

Binary search on the gross→net function (employee mode only).

Freie Dienstnehmer

Annual / quasi-annual estimate from the entered base: SV and tax per form toggles—not a payslip. Net→gross is disabled in the UI for this mode.

Self-employed (Selbständig)

Turnover / revenue / profit inputs: SVS and income tax as a simplified annual estimate—indicative only. Gross→net direction only in this mode.

Häufige Fragen

Österreich - Selbständig / Gewerbe

Basis- oder Kleinunternehmerpauschalierung - was wählen?
Basispauschalierung (§17 EStG 2026): Pauschale 12 % vom Umsatz (max. 26 400 €) bzw. 6 % (bestimmte Tätigkeiten, max. 13 200 €). Kleinunternehmerpauschalierung (Umsatz < 55 000 €): 20 % bei Dienstleistungen (max. 11 000 €) oder 45 % bei Handel/Produktion (max. 24 750 €). Letztere ist großzügiger, aber an die Tätigkeit gebunden. Beide Modi stehen im Rechner zur Verfügung.
SVS - wann und wie viel zahle ich?
GSVG über die SVS (Sozialversicherung der Selbständigen): vorläufige Bemessungsgrundlage aus dem letzten Einkommensteuerbescheid - Quartalsvorauszahlungen. Sätze (2026): KV 6,8 %, PV 18,5 %, UV pauschal 12,76 €/Monat, SVS-Fonds 1,53 %. Nach Eintreffen des endgültigen Bescheids erfolgt die Nachzahlung oder Gutschrift durch die SVS. Jungunternehmer haben in den ersten 3 Jahren eine niedrigere Mindestbeitragsgrundlage. Der Rechner verwendet vereinfachte Sätze.
Muss ich Umsatzsteuer abführen?
Kleinunternehmer-Regelung: Umsatzsteuerbefreiung bei einem Jahresumsatz ≤ 42 000 € (ab 2025, zuvor 35 000 €). Darüber berechnest du 20 % (Standard) / 10 % / 13 % USt auf Rechnungen und reichst quartalsweise die UVA ein. Ein Verzicht (Verzichtserklärung) ist möglich und erlaubt den Vorsteuerabzug. Der Rechner bildet die USt nicht ab - das ist eine eigene Steuer.
Wie funktioniert der Gewinnfreibetrag?
Gewinnfreibetrag: 15 % Freibetrag auf den Gewinn (max. 4 950 € als Grundfreibetrag ohne Investition, kombiniert mit dem investitiven Teil bis zu 46 400 € bei Gewinn bis 33 000 €, darüber gestaffelt abnehmend, ausläuft bei 580 000 € Gewinn). Der Grundfreibetrag (15 % der ersten 33 000 € Gewinn) wirkt automatisch. Der Rechner berücksichtigt ihn, wenn du die Option aktivierst.
Brauche ich einen Gewerbeschein?
Für die meisten reglementierten Tätigkeiten (Handel, Gastronomie, Bau, Personenservice, Handwerk) ist ein Gewerbeschein erforderlich. Freie Berufe (Ärzte, Anwälte, Künstler, IT-Beratung in bestimmten Grenzen) benötigen keinen. Gewerbetreibende müssen sich in der WKÖ registrieren, Grundumlage 125-500 €/Jahr. Der Rechner berücksichtigt weder WKÖ-Kosten noch Gewerbeschein-Gebühren.
Was deckt das Modell nicht ab?
Nicht abgedeckt: investitiver Gewinnfreibetrag (nach Anschaffung begünstigter Wertpapiere), Mitarbeitergewinnbeteiligung, Sachbezüge, Lohnverrechnung bei Anstellung, Kommunalsteuer für Dienstgeber, Immobilienertragsteuer, Investitionsfreibetrag IFB 10-15 %. Abgebildet: vereinfachte SVS-Beiträge, ESt nach §32a mit Basis- oder Kleinunternehmerpauschalierung bzw. Ist-Werten, Grundfreibetrag.